Власник щодня погоджує платежі, звіряє залишки та шукає причини касових розривів. Фінансові питання забирають час, який мав би йти на роботу з командою, продуктом і клієнтами. У такій ситуації фінансовий директор на аутсорс може взяти на себе керування фінансами без створення окремої штатної посади. Компанія Scale Up залучає CFO до бізнесу на один, два або три дні на тиждень залежно від кількості напрямів, юридичних осіб і поточних завдань.
Чому бухгалтер не замінює фінансового директора
Бухгалтер фіксує господарські операції, нараховує зарплату, подає декларації та контролює сплату податків. Переважно він працює з подіями, які вже відбулися.
Фінансовий директор дивиться вперед. Він визначає, скільки грошей знадобиться компанії через місяць, чи вистачить їх на закупівлі та зарплати, як зміна ціни вплине на прибуток. Бухгалтер показує фактичні цифри. CFO використовує їх для планування витрат, платежів та інвестицій.
Ознаки, що власник уже не справляється сам
Потреба у CFO виникає тоді, коли фінанси стають складнішими за таблицю з доходами та витратами. Зазвичай проблему видають такі ситуації:
- продажі зростають, проте перед виплатою зарплати бракує грошей;
- один напрям показує високу виручку, хоча прибутку майже немає;
- кожен платіж погоджує власник, тому постачальники змушені чекати;
- компанія працює з кількома юридичними особами, рахунками або валютами;
- керівники відділів витрачають бюджет без контролю відхилень від плану.
Наприклад, відділ продажів виконав місячний план, але вільних грошей у компанії не побільшало. Частина клієнтів заплатить пізніше, склад потрібно поповнити зараз, бонуси менеджерам уже нараховані. CFO зводить операції у платіжний календар і показує, у який тиждень виникне дефіцит.
Що робить CFO від Scale Up
Робота починається з доступу до обліку, банківських операцій, договорів і внутрішніх звітів. Протягом першого місяця CFO від Scale Up з’ясовує, звідки надходять гроші, куди вони йдуть, які продукти приносять прибуток і де виникають касові розриви.
За підсумками цього етапу компанія отримує:
- управлінські звіти P&L і Cash Flow;
- платіжний календар на 13 тижнів;
- перелік фінансових рішень з оцінкою в гривнях або доларах;
- план роботи на наступні 90 днів.
Протягом другого місяця CFO готує бюджет, установлює ліміти для платежів і погоджує з бухгалтерією графік закриття періоду. Власник отримує кілька ключових показників, які може перевіряти щотижня.
На третьому місяці з’являються перший повний план-факт, сценарна модель на рік і пояснення відхилень від бюджету. Якщо компанія готується до кредиту, залучення інвестора або виходу на новий ринок, фінансовий директор також працює з банком і приводить звітність до потрібного формату.
Як перевірити результат роботи
Роботу фінансового директора можна оцінити за конкретними змінами. Звітність надходить у встановлений день, платіжний календар заздалегідь показує дефіцит, бюджет містить пояснення кожного суттєвого відхилення.
Власник бачить залишки на рахунках, очікувані надходження, борги клієнтів і доступну суму для витрат. Якщо за цими даними доводиться окремо телефонувати бухгалтеру, менеджеру та керівнику відділу, фінансова система ще потребує доопрацювання.
Scale Up орієнтує послугу на компанії, у яких уже працює бухгалтерія, є кілька напрямів, рахунків, юридичних осіб або валют. Зовнішній CFO також доречний перед отриманням кредиту, перемовинами з інвестором, продажем частки та виходом на ринки США чи ЄС.
Для подання звітності достатньо бухгалтера. Разову фінансову модель може підготувати консультант. CFO підключають тоді, коли компанії потрібна людина, яка щотижня керуватиме бюджетом, командою та рухом грошей і відповідатиме за ухвалені рішення.